法人税税務証拠フォーム作成マニュアル ＣＤーＲＯＭ付 /平川忠雄 中島孝一 西野道之助

≪商品情報≫

著者名：平川忠雄、中島孝一、西野道之助
出版社名：日本法令
発行年月：2018年09月
判型：Ｂ５
ISBN：9784539726204


≪内容情報≫

証拠として機能するモデル書式集 CD-ROM付

●税務調査で指摘されがちな項目をピックアップ
●日常業務の中で活用、ケアレスミスも防止できる
●「収益認識に関する会計基準」等、最新改正にも対応

税務調査等の場面では、ある取引の税務的性質や真実性、
業務関連性等を担保するための「証拠、根拠」が常に求められる。
そのため、日常的な業務フローの中で、しっかりとこれらの作成・収集・管理が行われなければならない。
そこで本書では、このような税務証拠資料を書式化した「税務証拠フォーム」を提示し、
その作成・活用の仕方を解説していく。

<目次>

◆序 章 税務証拠フォームとは
Ⅰ 税務証拠フォーム策定の意義
Ⅱ 税務証拠フォームと税務調査
Ⅲ 税務証拠フォームの機能的区分とその作成目的
Ⅳ 税務証拠として機能するモデルフォーム

◆第１章 会社の営業収益・売上原価項目に係る税務証拠フォーム
Ⅰ 営業収益の計上基準
Ⅱ 売上原価の計上基準

◆第２章 会社の営業費用項目に係る税務証拠フォーム
Ⅰ 役員給与・役員退職金
Ⅱ 交際費等・会議費
Ⅲ 寄 附 金
Ⅳ 減価償却
Ⅴ 資本的支出と修繕費の区分
Ⅵ リース取引
Ⅶ 繰延資産
Ⅷ 保 険 料
Ⅸ 海外渡航費
Ⅹ 社宅家賃
ⅩⅠ 租税公課
ⅩⅡ 貸倒引当金（一括評価）
ⅩⅢ 福利厚生費その他の費用

◆第３章 会社の損失項目に係る税務証拠フォーム
Ⅰ 有価証券の評価損
Ⅱ 貸倒損失
Ⅲ 貸倒引当金（個別評価）
Ⅳ 固定資産の除却損

◆第４章 会社の資産・負債項目に係る税務証拠フォーム
Ⅰ 土地・建物取得価額区分計算マニュアル
Ⅱ 借地権の設定
Ⅲ 圧縮記帳
＜収録フォーム＞
●営業収益計上時期チェック表
●売上割戻し損金計上チェック表
●実地棚卸チェック表
●棚卸資産評価損チェック表
●非常勤役員業務担当調書
●使用人兼務役員給与チェック表
●役員退職給与適正基準チェック表
●１人当たり5,000円以下の飲食費・接待飲食費等チェック表
●会議実施内容確認書
●損失負担金チェック表（再建）
●損失負担金チェック表（整理）
●取得価額配賦表
●修繕・改良事項要望書
●リース取引税務フローチャート
●繰延資産該当チェック表
●保険契約区分チェック表
●海外渡航費必要性チェック表
●社宅適正賃貸料確認計算書
●租税公課明細書
●実質的に債権とみられない金額の明細書
●厚生行事計画・実施費用明細書
●旅費日当精算書
●モニター活動謝金支払計算書<